Posté le 27/05/2024 dans infos pratiques et actualités
Retraite auto entrepreneur : comment est-ce calculée ? Comment l’améliorer ?
La majorité des auto-entrepreneurs ne connaissent pas le fonctionnement du régime obligatoire pour les micro-entrepreneurs. Découvrez dans notre guide, comment les auto-entrepreneurs cotisent pour leur retraite ? Comment préparer sa retraite en tant que gérant d’une micro-entreprise ?
Les cotisations pour la retraite de l’auto-entrepreneur
Le régime d’affiliation
Le micro-entrepreneur est affilié à :
- la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle des Professions Libérales), s’il exerce une profession libérale réglementée, comme psychologue, géomètre ou guide conférencier,
- la SSI (Sécurité sociale des indépendants) rattachée désormais à l’assurance retraite du régime général, s’il est artisan, commerçant ou exerce une activité libérale ne relevant pas de la CIPAV.
Depuis le 1er janvier 2018, les micro-entrepreneurs relevant d’une profession libérale non réglementée relèvent automatiquement de la SSI. Ceux ayant démarré leur activité avant cette date avaient jusqu’au 31 décembre 2023, pour demander leur basculement vers la SSI (un choix définitif).
Une cotisation proportionnelle au chiffre d’affaires
L’auto-entrepreneur déclare son chiffre d’affaires, tous les mois ou tous les trimestres à l’URSSAF. À cette occasion, il règle l’ensemble de ses charges sociales, y compris celles relatives à l’assurance vieillesse. L’URSSAF se charge ensuite du reversement à la caisse de retraite concerné. Pour valider ses trimestres, un minimum de chiffre d’affaires doit être atteint, ce minimum variant selon le domaine d’activité. En 2024, il faut ainsi encaisser (avant application de l’abattement) :
| Activité | CA pour valider 1 trimestre | CA pour valider 2 trimestres | CA pour valider 3 trimestres | CA pour valider 4 trimestres |
| Ventes de marchandises | 6 026 € | 12 052 € | 18 078 € | 24 103 € |
|
3 495 € | 6 990 € | 10 485 € | 13 980 € |
|
2 648 € | 5 295 € | 7 943 € | 10 591 € |
|
2 660 € | 5 320 € | 7 980 € | 10 640 € |
À savoir : les cotisations versées financent à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire de l’entrepreneur individuel.
Le cas particulier du cumul micro-entreprise et salarié
L’auto-entrepreneur cumulant son activité indépendante avec une activité salariée cotise à la fois en tant qu’entrepreneur et salarié. Il ne peut, cependant, pas valider plus de 4 trimestres par an.
Les conditions du départ à la retraite de l’auto-entrepreneur
L’âge de départ à la retraite des auto-entrepreneurs est le même que pour les salariés du privé. Ainsi, pour les personnes nées à partir de 1968, l’âge de départ est fixé à 64 ans et l’âge du départ à taux plein, même si le nombre de trimestres cotisé est insuffisant, est fixé à 67 ans, sachant qu’un minimum de 172 trimestres est nécessaire pour une retraite à taux plein (pour les personnes nées à partir de 1965).
Le montant de la retraite de l’auto-entrepreneur
La retraite de base SSI
Pour les affiliés à la SSI, la retraite de base est calculée de la façon suivante : Sont prises en compte les 25 meilleures années, dans la limite du PASS – Plafond annuel de la sécurité sociale soit 46.368 € en 2024. Si le nombre de trimestres nécessaire est atteint, le taux de la retraite de base est de 50%. Dans le cas contraire, le montant de la retraite est réduit de 1,25 %, 1,375 % ou 1,5 % par trimestre manquant, selon votre année de naissance, jusqu’à un maximum de 20 trimestres.
Exemple : Sophie a eu un revenu moyen en tant qu’auto-entrepreneuse de 1600 €, pendant 10 ans puis de 2000 € pendant 25 ans. Elle part à la retraite à l’âge légal en ayant cotisé tous ses trimestres. Sa pension de base est de 1000 € (50% de 2000 €).
La retraite complémentaire SSI : un système de points
La retraite complémentaire SSI est calculée en fonction des cotisations versées, celles-ci permettant d’accumuler un certain nombre de points en fonction d’une valeur d’achat variant chaque année. Lors du départ à la retraite, les points ainsi obtenus sont multipliés par la valeur du point. En 2024, la valeur d’achat du point est fixée à 20,734 €. La valeur du point est de 1,327 €. Exemple : en 2024, vous avez cotisé 2500 € au titre de la retraite complémentaire. Vous avez donc obtenu 120,57 points (2500 € / 20,734). Le montant de la retraite complémentaire annuelle est de 160 € (120,57*1,327).
La retraite de base et complémentaire CIPAV : un système de points
La retraite de la CIPAV repose sur un système de points. Pour la retraite de base, le calcul se fait proportionnellement aux cotisations versées chaque année dans la limite de 550 points par an. La valeur du point est fixée chaque année par les pouvoirs publics. Il est ainsi de 0,6399 €, pour 2024. Concernant la retraite complémentaire, il n’y a pas de plafond et la valeur du point est fixé chaque année par le conseil d’administration de la CIPAV. Il est ainsi de 2,89 € pour 2024.
Conseil pour estimer le montant de sa retraite d’auto-entrepreneur
Calculer le montant de sa future retraite est complexe. Il est donc conseillé de demander une simulation de sa retraite, âge et montant sur le site officiel Info retraite. Les données sur ce site concernent aussi bien votre retraite d’indépendant que votre retraite de salarié.
A noter : vous avez également la possibilité de faire un bilan retraite avec un conseiller Evassure.
Comment améliorer sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?
L’épargne retraite : le PER
Le micro-entrepreneur a la possibilité d’épargner pour sa retraite. De nombreux placements sont disponibles sur le marché, comme les comptes épargnes ou l’assurance vie. L’un de ces produits est particulièrement adapté à la préparation de la retraite, le PER, le Plan d’épargne retraite individuelle. L’auto-entrepreneur effectue librement un ou plusieurs versements sur le PER.
Les fonds ainsi versés et les intérêts sont bloqués jusqu’au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, comme dans le cas de l’achat de la résidence principale ou d’une situation de surendettement.
Au moment du départ à la retraite, l’entrepreneur individuel peut choisir un versement sous forme de rente ou une sortie en capital.
A noter : vous souhaitez ouvrir dès maintenant un PER pour compléter votre retraite ? Un conseiller Evassure vous accompagne de A à Z ! Rien de plus simple, contactez nous via le chatbot sur cette page.
La surcote
En continuant à travailler après l’âge légal de départ à la retraite, l’auto-entrepreneur améliore sa retraite de base de 1,25% par trimestre civil. La retraite complémentaire est également améliorée. En savoir + sur la surcote retraite ici.
Le rachat de trimestres ou de cotisations
En cas de trimestres manquants pour partir à taux plein, l’auto-entrepreneur peut racheter des trimestres pour compenser (au moins en partie) ses années d’étude, ses stages et ses années incomplètes. L’auto-entrepreneur a également la possibilité de racheter des cotisations, dans quelques cas, tels des revenus touchés à l’étranger.
