Pour préparer les retraites, les médecins libéraux ont la possibilité de souscrire un PER individuel et le PER collectif (PERCO), si un produit d’épargne salariale a été mis en place dans leur cabinet. Ils peuvent également transférer leur ancien contrat loi Madelin vers le PER.
La retraite des médecins libéraux, une baisse importante des revenus
Selon la CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France), la retraite d’un médecin libéral est en moyenne d’environ 2700 € par mois. Ce montant comprend le régime de base et le régime complémentaire. Or, un médecin généraliste gagne en moyenne 10.700 € par mois avant impôt et charges. Pour maintenir son niveau de vie après liquidation de sa pension, le professionnel de la santé doit donc préparer sa retraite.
Le médecin libéral ne peut plus souscrire un contrat loi Madelin. Il a, en revanche, la possibilité de souscrire un contrat PER souvent plus avantageux et ouvrant également droit à une réduction d’impôt. Les sommes versées sur le contrat de prévoyance Madelin peuvent être transférées vers le plan d’épargne retraite.
Le PER plus souple que le contrat loi Madelin, pour préparer la retraite du médecin
Lors de la liquidation de son plan d’épargne retraite, le médecin peut choisir entre percevoir un capital ou une rente ou un panachage capital-rente, alors qu’en Madelin, seule la sortie en rente était possible. De plus, le déblocage anticipé est désormais prévu en cas d’achat de sa résidence principale, en plus des cas de déblocage habituels : invalidité du titulaire, décès du conjoint, liquidation judiciaire, surendettement, fin de droit aux allocations chômage.
De plus, le versement sur le PER est libre. Il peut ainsi être programmé tous les mois ou varié en fonction des revenus et des charges. Or, le médecin ayant souscrit un contrat Madelin a l’obligation de verser une somme minimale chaque année.
Enfin, le PER est adapté à toutes les situations professionnelles. Ainsi, un médecin libéral devenant médecin hospitalier peut continuer à alimenter son plan d’épargne retraite.
La fiscalité avantageuse du PER
Les versements effectués sur le PER sont déductibles des revenus, avec un plafonnement. Pour les travailleurs non salariés, ce plafond est élevé. Il correspond, en effet, à 10% du PASS ou 10% du revenu professionnel limité à 8 PASS + 15% du revenu compris entre 1 et 8 PASS, sachant que le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale annuel 2022 s’élève à 41136 €. La déduction peut donc aller jusqu’à 76101,60 €.
Pour les médecins salariés, la déduction est de 10% du revenu net annuel avec un plafond de 32419,20 €.
Une gestion adaptée du PER
Le médecin libéral souscrivant un PER peut choisir les supports pour porter son épargne, fonds en euros, fonds en unités de compte (des fonds plus rentables mais plus risqués) ou un mixte des deux. Il peut également laisser le spécialiste de la gestion procéder aux arbitrages, en fonction de son profil investisseur et de son âge (sécurisation du capital plutôt que recherche du profit à l’approche de la retraite, par exemple), dans le cadre d’une gestion déléguée.
Vous hésitez à souscrire un PER ou à transférer votre contrat retraite loi Madelin vers un PER ? En tant que courtier spécialisé, nous vous proposons de réaliser gratuitement votre étude personnalisée.
